企业刑事风险的来源

国有企业与民营企业的刑事风险有很大的不同，涉及的刑事罪名也有较大区别。

国有企业的刑事风险：

一、有关廉洁的刑事风险

主要是国家机关工作人员对国有财产的侵吞、占有或处置，《刑法》中对国家机关工作人员的罪名主要是职务犯罪，包括：贪污贿赂类，包括贪污罪，挪用公款罪，受贿罪，隐瞒境外存款罪，巨额财产来源不明罪，私分国有资产罪等；

二、出现经营问题后的涉刑管理责任

这一类风险是基于国企性质而被特殊赋予的，刑事罪名主要是失职渎职类犯罪，包括滥用职权罪，失职罪，签订履行合同失职被骗罪，非法经营同类营业罪，为亲友非法牟利罪，徇私舞弊低价折股、出售国有资产罪。同样情况下，民企管理人员则只承担民事责任，不会被追究刑责。

民营企业的刑事风险

一是意识淡薄、管理混乱。

如企业负责人为降低税负进而购买发票（特指增值税专用发票）用做进项抵扣，或者民企实际控制人或高管将企业作为个人产业，出现公账与私账不分，往往会出现职务侵占、挪用资金的情况，如雷士照明的吴某。

二是内斗外敌、商战手段。

民营企业在初始阶段，在法人治理结构、财务制度、法务制度上往往投入不够，但这些不足都会被初始创业的激情与市场份额的扩大被遮盖，等到企业做到一定规模，创始人之间的股权纠纷或者财务不清的情况便会逐渐加重，甚至到了不可调和的地步，所以，有些创始人或高管会把刑事手段当做商战核武器，在同内部股东争斗或与外部商业对手竞争时，挖掘和控告对方刑事违规，试图以刑促民来达到商业目的。

比如真功夫创始人之间的股权纠纷，再如并购案件中，并购仅支付先期费用后，通过查被购方的账目，往往会查到财务中违法犯罪的事实，进而逼对方协商谈判。

三是创新先行，法规滞后。

在新兴行业中往往存在此种问题，如P2P行业，在法律法规并无明确规定的情况下，创始企业自身的账目也不清晰，往往会被以非法吸收公众存款罪、传销罪、集资诈骗罪、非法经营罪等追究刑事责任，此种情况同样是因为法律意识的淡薄导致，或对未来预估不足。

四是先天不足，政商所累。

由于我国体制的原因，市场经济中，往往会存在政府官员与企业家相互打交道的情况，积极意义在于政府可以更好管理企业，但消极意义便是权力的寻租问题，钱权异化、腐败滋生，一个官员的倒下，众多老板的崩塌，这样的案例数不胜数。

五是生不逢时，无妄之灾。

这一点主要出现在刑事立法技术不完善的时代，如玩具枪被认为是真枪，又如《我不是药神》中关于仿制药是否是“真药”的情况。